退税常见问题及解决办法

一、退税审核不通过
如果退税审核不通过，不要慌张，先查看具体原因，再针对性解决。常见原因及解决办法如下：
申报数据错误或疑点：例如，收入填报遗漏或重复（如劳务报酬误填为工资薪金） ，这时需要重新核对收入明细，确认无误后进行更正申报；专项附加扣除材料缺失（如未上传租房合同或证书编号），可补充上传相关证明材料；系统检测到您有其他所得未申报，像经营所得未申报，就要补充申报经营所得。
联系方式无效：税务部门无法核实疑点，需要通过个人所得税 app【个人中心】模块，点击【安全中心】，查询预留手机号码。若填写有误，请及时修改，后续注意接听来电。
税务机关要求补充佐证材料：可以通过 APP【站内信】上传补充证明材料，重新提交退税申请，并留意消息提醒。
二、退税到账金额与预期不符
遇到退税到账金额与预期不符的情况，可按以下步骤排查：
核对税款所属期：登录电子税务局下载【完税证明】，仔细核对税款所属期，看是否存在计算错误或时间差导致的差异。
确认代扣代缴明细：联系扣缴义务人（如公司财务），确认代扣代缴明细是否准确，是否存在漏扣、多扣等情况。
三、避免退税变补税的技巧
切换年终奖计税方式：在个人所得税 APP 申报时，对于年终奖，分别尝试 “单独计税” 和 “合并计税” 两种方式，比较哪种方式下应纳税额更少，选择更优方案。一般来说，对于低收入人群（年收入≤36 万元），单独计税可能更有利，可避免合并后税率跳升；对于高收入人群（年收入＞36 万元） ，合并计税可能会触发更高税率，导致补税，此时单独计税或许更合适。比如小王年收入 30 万元，年终奖 5 万元，专项附加扣除 2 万元。单独计税时，工资部分应纳税所得额为 30 - 6 - 2 = 22 万元，对应税率 20%，速算扣除数 16920 元，税额为 22×20% - 1.692 = 2.708 万元；年终奖部分 5 万 ÷12≈4166.67 元，适用税率 10%，速算扣除数 210 元，税额为 5×10% - 0.021 = 0.479 万元，总税额为 2.708 + 0.479 = 3.187 万元。合并计税时，综合所得为 30 + 5 = 35 万元，35 - 6 - 2 = 27 万元，对应税率 20%，速算扣除数 16920 元，税额为 27×20% - 1.692 = 3.708 万元。显然，对小王来说，单独计税更划算。
检查免税收入填写：检查是否误填 “全年一次性奖金” 以外的收入为免税收入，如果有错误，及时更正。

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