(1)众所周知,我国人口老龄化特征日益明显,与其紧密相关的养老金制度也迫切需要改革。最近,政府多个部门构建多层次养老保险体系,推动养老保险第三支柱发展做出相关安排。基金、保险、银行等金融机构也积极发行产品,更加深入地参与到个人养老金市场中去。
(2)目前,我国养老保险体系由三个层次构成:政府主导并负责管理的基本养老保险为第一支柱,占主导地位;政府倡导并由企业自主发展的企业年金和职业年金为第二支柱;包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险在内的个人养老金制度被称为第三支柱,仅在部分地区试点,规模尚小。
(3)三大支柱中,第一支柱主要作为政府提供的最低保障,第二支柱职业年金取决于企业在不同阶段的经营情况、盈利能力,在企业之间分布并不均衡。第三支柱是一个自愿的商业性体系,和国家经济发展阶段、民众消费习惯特别是金融消费习惯、个人预期寿命和老龄化情况
出生率等都有关系。(4)作为缓释基本养老金压力的重要一环,个人养老金制度建设自今年以来鼓点渐紧。“规范发展第三支柱养老保险”已经明确纳入到政府工作报告。相关部门多次明确表示要深化金融供给侧结构性改革,规范发展第三支柱养老保险等保险服务,最终将建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持、资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。(5)专属商业养老保险是第三支柱养老保险的组成部分,目前,该类保险的试点工作已经开启,这也使个人养老金制度落地更进一步,这有利于丰富第三支柱养老保险产品供给,巩固多层次、多支柱养老保险体系。
(6)政策利好以及旺盛需求下,个人养老金领域已成为备受关注且潜力巨大的市场。数据显示,2020年,我国 60 周岁及以上的老年人口总量为2.64亿人,占总人口比例 18.7%。自2000 年步入老龄化社会以来的 20年间,老年人口比例增长 8.4个百分点。
(7)面对个人养老金市场,金融机构正跑步人场、加速布局。以养老基金产品为例,截至目前,已经成立的养老 FOF(基金中基金)共有 189 只,总规模为 796.5亿元。收益率方面,上述养老 FOF 成立以来的年化收益率均值(算术平均)超过 10%。
(8)保险领域已有 20家保险公司获得税延养老产品的经营资格,发行的税延养老保险产品包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类。多家银行也通过布局期限较长、收益稳健的产品,掘金个人养老金市场。
(9)尽管中长期远景向好,但某业内人士也指出,当前个人养老金产品普遍存在规模不足制度不完善、产品标准不统一等问题,使其推广存在一定的难度。基本养老保险、企业年金和职业年金与个人养老金制度是养老保险体系的三大支柱。根据材料, 下列选项中与三大支柱之间关系结构相同的是()
